En noviembre del 2002, los senadores Jesús Galván Muñoz y Rafael Gilberto Morgan Álvarez, del Grupo Parlamentario del Partido Acción Nacional, presentaron ante el Senado de la República la iniciativa con proyecto de decreto por el que se crearía la ley mencionada.

Dicha iniciativa tiene como propósitos:

• Evitar el abuso de la Institución que representa la persona moral;
• Evitar el que la persona moral sea utilizada para evadir la aplicación de la ley, incumplir obligaciones y, en general, instrumentar actos para conseguir propósitos ilícitos (Aunque no necesariamente del orden penal);
• Mantener el criterio general de estricto respeto a la personalidad jurídica independiente de las personas morales;
• Mantener la regulación vigente respecto a los tipos de responsabilidad de los integrantes de las personas morales de conformidad con la ley que les sea aplicable;
• Aplicación, como recurso excepcional y subsidiario al régimen de responsabilidad de dichas sociedades, la doctrina de "la desestimación de la personalidad jurídica societaria", conocida también como "levantamiento del velo corporativo", a través de la cual se faculta a los jueces a prescindir de la ficción que impone la figura de la "persona moral", cuando a través de ella se realizan actos en fraude a la ley o en perjuicio de acreedores
• La aplicación de dicha doctrina permite, al "levantar el velo corporativo", eliminar los beneficios y privilegios que por ministerio de ley se establecen a favor de socios de dichas sociedades, extendiendo la responsabilidad civil de la persona moral a sus integrantes, de conformidad con las hipótesis normativas determinadas en la ley propuesta.

Justificación de la misma:

• Se pretende abordar a todo tipo de sociedades (sector privado, ejm..- mercantiles y/o civiles, sector social y paraestatal), y no sólo a las reguladas en la Ley General para Sociedades Mercantiles, a efecto de evitar se utilicen otras entidades no previstas en dicha ley, o de futura creación a efecto de evitar su aplicación;

Metodología Legislativa:

• Con la intención de aplicar una técnica legislativa correcta, el proyecto busca crear un cuerpo normativo perfecto en donde se sancione el abuso de la personificación mediante la desestimación de la personalidad jurídica, extendiendo así la responsabilidad según se indicó en el tercer objetivo arriba citado.
• La ley está ordenada en cinco capítulos regulatorios y dos artículos transitorios. Los capítulos son:
  • Capítulo Primero: Disposiciones Generales
  • Capítulo Segundo: Desestimación de la personalidad jurídica
  • Capítulo Tercero: Elementos para desestimar la personalidad jurídica
  • Capítulo Cuarto: Consecuencias de la desestimación de la personalidad jurídica
  • Capítulo Quinto: Procedimiento para la desestimación de la personalidad jurídica

Juan Fernando Ibáñez Montaño
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